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Aprobación de la Circular 4/2011, de Informes públicos periódicos de las IIC.

19/12/2011

El pasado 7 de diciembre fue publicada en el BOE la Circular 4/2011 de la CNMV cuyo objetivo es el de actualizar el contenido de la Circular 4/2008 ( sobre el contenido de los informes trimestrales, semestrales y anual de IIC) para adaptar determinada para que se encuentre en línea con lo previsto en el documento de datos fundamentales para el inversor (DFI)

Las modificaciones más relevantes son las siguientes:

• Se da una nueva definición al ratio de gastos (TER), que no contendrá los gastos de financiación de la IIC ni la comisión de gestión sobre resultados.

• La comisión de gestión sobre resultados deberá ser informada de manera independiente.

• Dado que el DFI exige que se publique un gráfico con la rentabilidad histórica de la IIC, éste deberá ser remitido de manera conjunta con la información pública periódica, aunque no formará parte de la misma.

También se modifica la Circular 6/2010, de 21 de diciembre, sobre operaciones con instrumentos derivados de las IIC, para reorganizar la información que se debe dar en la información pública periódica referente a la medición global del riesgo por operaciones en derivados de las IIC, siendo el nivel de información requerido diferente en función de la método aplicado: compromiso o VaR.

La primera información pública periódica que deberá remitirse conforme a la misma es la referida al segundo semestre de 2011.


Fuente: BOE